Налоговый вычет за обучение

Сегодня стало привычным явлением получение кэшбэка при оплате ряда товаров и услуг. Получить кэшбэк от уплаченных налогов можно и от государства после оплаты обучения. Название его – социальный налоговый вычет по расходам на обучение.

Если вы оплатили свое обучение, а также обучение брата или сестры, тогда можете вернуть 13% от потраченной суммы, но не более чем с 120 тыс. рублей.
А вот за образование ребенка эта сумма ограничена 50 тыс. рублями, при этом ребенок может быть как родным, так и находиться под опекой или попечительством.

К примеру, вы потратили на свое образование 100 тыс. рублей, а за учебу сына или дочери заплатили 60 тыс. рублей, то можете получить возврат в размере 13 тыс. рублей за себя и 6,5 тыс. рублей за ребенка.

Расчет выглядит следующим образом:

100 тыс. руб. * 13% = 13 тыс. руб.

50 тыс. руб. * 13% = 6,5 тыс. руб. Как указывалось выше, лимит составляет именно 50 тыс. руб., выше него сумма не учитывается.

В совокупности получится 19,5 тыс. руб.

В ситуации, когда сразу платите за несколько лет учебы, оказываетесь в «проигрышной» позиции. Так, заплатив за ребенка сразу за 3 года обучения,
к примеру, 180 тыс. руб., возврат составит все равно 6,5 тыс. руб. А вот оплачивая поэтапно по 60 тыс. руб. в год, будете получать по 6,5 тыс. руб. за каждый год произведенных затрат.

Описанное касается случаев получения образования по любой форме обучения, если затраты понесли за себя, а в остальных случаях учитывается только очная форма обучения до достижения студентом 24 лет включительно.

Хотелось бы заметить, что указанные отношения с государством возможны не только при получении высшего образования, но и при обучении в любых образовательных учреждениях, кружках, секциях, на курсах, если у них есть лицензия на образовательную деятельность либо если индивидуальный предприниматель обучает лично без привлечения работников.

Чтобы реализовать свое право, необходимо обратиться в «свою» налоговую инспекцию, подать соответствующее заявление и комплект документов, куда входит справка 2-НДФЛ (нужно получить у работодателя), справка 3-НДФЛ (заполняете сами, можно на сайте налоговой службы), копии договора с образовательной организацией, лицензии (заверенной) на осуществление деятельности, документов, подтверждающих оплату обучения, а также подтверждающих родство, если несли расходы не за себя.

Обратиться в налоговую можно в году, следующем после года оплаты обучения, ну а в целом в течение 3 лет. К примеру, в 2021 году можно получить налоговый кэшбэк за 2020, 2019 и 2018 годы, если конечно в указанных годах вы работали и платили налог.

Существует и другая схема получения вычета, можно сказать, более упрощенная. Необходимо также обратиться в «свою» налоговую инспекцию с заявлением и комплектом документов, но без справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, получить уведомление налоговой о праве на получение налогового вычета, предоставить это уведомление работодателю. Тогда при начислении зарплаты налог с нее не будет удерживаться, то есть зарплату будете получать без удержания 13%. При этом не нужно дожидаться следующего года, можно воспользоваться этим вариантом и в текущем году, когда фактически произведена оплата за обучение.

Гор Манучарян

адвокат, член Адвокатской палаты г. Москвы